Hace unos días se publicaron las directrices del Plan General de Control Tributario y Aduanero para el año 2025. Se trata de un documento estratégico clave que fija las líneas de actuación que la Agencia Tributaria seguirá este año para prevenir el fraude fiscal, mejorar el cumplimiento voluntario de las obligaciones y optimizar sus recursos gracias, entre otras cosas, al uso de tecnologías avanzadas como la inteligencia artificial.
Desde nuestra experiencia como empresa especializada en asesoramiento fiscal y contable, sabemos que este tipo de planes pueden parecer algo ajeno al día a día del contribuyente, pero la realidad es muy distinta. Con este artículo pretendemos acercarnos a nuestros clientes, dándoles a conocer la información sobre la actualidad, y ayudarlos a interpretar cómo puede impactarles este nuevo marco de control.
¿Qué es el Plan de Control Tributario 2025?
El Plan Anual de Control Tributario y Aduanero 2025 es la hoja de ruta de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) en materia de inspección y recaudación. Se centra especialmente en:
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Prevenir y combatir el fraude fiscal
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Promover el cumplimiento voluntario
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Detectar actividades no declaradas o mal declaradas
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Incorporar nuevas tecnologías para optimizar los procesos
Aunque el objetivo general se mantiene en la línea de años anteriores, este 2025 introduce novedades importantes en la forma y profundidad del control, lo que puede afectar directamente a personas físicas, autónomos, pequeñas y medianas empresas y grandes corporaciones.
Principales medidas del Plan de Control Tributario y Aduanero 2025
Vamos a resumir de forma clara y directa las medidas más destacadas del plan, basándonos en el documento oficial:
1. Control sobre signos externos de riqueza
Una de las grandes prioridades de la AEAT será controlar a personas físicas con signos externos de riqueza que no coincidan con sus declaraciones. Esto incluye, por ejemplo:
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Personas con viviendas de alto valor, coches de lujo o gastos elevados sin ingresos declarados acordes.
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Sujetos con un nivel de vida muy por encima del que podrían justificar fiscalmente.
Esta medida es especialmente relevante porque se apoya en técnicas de análisis de datos cruzados y patrimoniales que permiten afinar los perfiles de riesgo.
2. Vigilancia a empresarios y profesionales con operaciones irregulares
Otro foco de actuación será el control de empresarios o profesionales que no declaran ingresos por tarjeta en sectores donde estos métodos de pago son habituales. La AEAT considera esto una señal clara de posible evasión.
También se vigilará especialmente a:
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Empresas que simulan actividad económica y emiten facturas falsas o irregulares
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Receptores de esas facturas que las usan para obtener devoluciones indebidas de IVA o para generar gastos ficticios.
Desde nuestra experiencia en asesoría fiscal, este punto es clave para muchos de nuestros clientes. Por eso, recomendamos revisar con detalle la trazabilidad y veracidad de las facturas recibidas y emitidas, ya que Hacienda está intensificando su control en este aspecto.
3. Mayor presión sobre operaciones con criptomonedas
La tenencia y transmisión de monedas virtuales también será objeto de actuaciones específicas. Hacienda se centrará en:
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Detectar operaciones no declaradas
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Verificar la procedencia y destino de los fondos
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Exigir tributos por las ganancias patrimoniales derivadas
La fiscalidad de criptomonedas sigue siendo un terreno en desarrollo, pero en 2025 la AEAT pondrá un énfasis aún mayor en este ámbito. Como asesores, hemos observado un crecimiento constante en el número de consultas de nuestros clientes sobre cómo declarar correctamente estas operaciones.
4. Abuso en importaciones exentas de IVA
Otra área prioritaria es el abuso en las importaciones exentas de IVA, que consiste en declarar que los bienes van destinados a otro país de la UE cuando en realidad se consumen en España.
Además, la AEAT vigilará:
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Casos de infravaloración de mercancías
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Utilización de estructuras internacionales para evitar la tributación real
Este control es especialmente relevante en sectores como el comercio electrónico, importaciones logísticas o dropshipping.
5. Análisis profundo de deudores e insolvencias aparentes
En el área recaudatoria, Hacienda aplicará herramientas de análisis para detectar:
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Vaciado patrimonial de empresas o particulares que buscan aparentar insolvencia
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Uso de “sociedades refugio” para ocultar bienes o ingresos
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Entidades del mismo grupo que prestan servicios ficticios entre sí
Si detectas alguna situación irregular o estás en proceso de reestructuración empresarial, es más importante que nunca contar con un asesoramiento fiscal profesional, ya que los controles serán más exhaustivos y tecnológicos.
6. Incorporación de inteligencia artificial en los procesos
Uno de los grandes avances del Plan de Control Tributario 2025 es el inicio de proyectos piloto basados en inteligencia artificial (IA). La idea es usar IA para:
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Identificar perfiles de riesgo con mayor precisión
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Agilizar procedimientos
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Cruzar información tributaria, financiera y patrimonial de forma automática
Esta innovación va a transformar la forma en que Hacienda detecta posibles fraudes. Por tanto, es previsible que el número de inspecciones se reduzca pero aumente su eficacia.
7. Simplificación del lenguaje administrativo
También se continuará con la segunda fase de simplificación del lenguaje administrativo. Esto impactará positivamente en:
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Comprobaciones de IVA y Sociedades
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Sanciones de IRPF
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Procedimientos de Recaudación y Aduanas
Una medida muy bien recibida tanto por los contribuyentes como por los asesores, ya que facilita la comprensión y reduce los errores por malinterpretaciones.
8. Más facilidades para el pago de tributos
Finalmente, se ampliarán las formas de pago disponibles:
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Pago mediante Bizum, incluso en trámites presenciales o telefónicos
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Mayor integración de pagos con tarjeta de crédito o débito en entornos seguros
Este enfoque busca aumentar la comodidad de los contribuyentes y facilitar el cumplimiento voluntario.
¿Cómo prepararse ante el Plan de Control Tributario 2025?
Desde nuestra experiencia como asesores fiscales, lo más importante este año es anticiparse. Recomendamos a nuestros clientes:
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Revisar sus operaciones de los últimos ejercicios
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Asegurar la coherencia entre renta, patrimonio y estilo de vida
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Evitar prácticas de facturación dudosa
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Declarar correctamente operaciones con criptomonedas
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Documentar bien importaciones y transacciones internacionales
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Consultar ante cualquier duda con su asesor
Como decimos en nuestro día a día, más vale prevenir que pagar sanciones.
El Plan de Control Tributario 2025 marca una evolución clara hacia un modelo más automatizado, inteligente y riguroso en la lucha contra el fraude fiscal. Aunque a primera vista puede parecer que solo afecta a grandes defraudadores, la realidad es que autónomos, pymes y particulares también están en el radar de la AEAT.
En nuestra empresa, nos caracterizamos por proporcionar un asesoramiento integral en cuestiones relativas a la fiscalidad, tributación, etc., y trabajamos precisamente para que nuestros clientes no solo cumplan con sus obligaciones, sino que lo hagan de la forma más eficiente posible, evitando riesgos innecesarios.
Este artículo pretende ser una herramienta útil para comprender mejor las nuevas reglas del juego fiscal en 2025. Estamos aquí para ayudarte.
